Stvarno vlasništvo

Stvarno vlasništvo identificira fizičke osobe koje u konačnici posjeduju ili kontroliraju pravnu osobu, bez obzira na to kako je ta pravna osoba pravno strukturirana. Transparentnost stvarnih vlasnika postala je sve važnija u javnoj nabavi jer su donositelji politika i regulatorna tijela prepoznali da složene korporativne strukture mogu skrivati stvarne sudionike iza ugovora o nabavi. Moderna javna nabava sve više zahtijeva otkrivanje stvarnih vlasnika kako bi se podržalo provođenje sankcija, borba protiv korupcije, upravljanje sukobom interesa i širi ciljevi integriteta.

Zašto je stvarno vlasništvo važno u javnoj nabavi

Transparentnost stvarnih vlasnika rješava nekoliko pitanja vezanih uz integritet nabave. Izbjegavanje sankcija primarni je pokretač: osobe obuhvaćene sankcijama često svoje interese drže putem korporativnih struktura koje prikrivaju njihov identitet. Bez otkrivanja stvarnih vlasnika, ugovorna tijela mogu nenamjerno poslovati s osobama koje su pod sankcijama unatoč formalnoj usklađenosti provjere sankcija temeljem neposrednog ugovornog subjekta. Ruska invazija na Ukrajinu 2022. značajno je pojačala fokus na stvarno vlasništvo u provedbi sankcija EU-a.

Upravljanje sukobom interesa također koristi od transparentnosti stvarnih vlasnika. Službenik zadužen za nabavu čiji član obitelji ima neotkriveni vlasnički udjel u tvrtki koja sudjeluje u natječaju suočava se sa sukobom koji može ugroziti integritet postupka nabave. Bez otkrivanja stvarnih vlasnika takvi sukobi mogu ostati skriveni dok ne uzrokuju konkretne probleme. Zahtjevi za otkrivanje stvarnih vlasnika u nabavi omogućuju sustavne provjere sukoba interesa koji bi inače bili nevidljivi.

Napori protiv korupcije u velikoj mjeri ovise o transparentnosti stvarnih vlasnika. Koruptivne sheme često uključuju prijenos koristi kroz složene vlasničke strukture dizajnirane posebno za prikrivanje primatelja. Istrage koje prate koruptivne isplate trebaju informacije o stvarnim vlasnicima kako bi pratile trag do konačnih korisnika. Sustavi nabave koji bilježe podatke o stvarnim vlasnicima stvaraju učinak odvraćanja od koruptivnih aranžmana i podržavaju istrage kada se pojave sumnje.

Poreska usklađenost i širi financijski integritet također koriste od transparentnosti stvarnih vlasnika. Složene korporativne strukture mogu omogućiti izbjegavanje plaćanja poreza, pranje novca i druge financijske nezakonitosti. Iako nabava nije primarno sredstvo za rješavanje tih pitanja, otkrivanje stvarnih vlasnika u nabavi doprinosi širem infrastrukturnom okviru transparentnosti koji podupire financijski integritet.

Okviri EU-a i država članica za stvarne vlasnike

EU direktive protiv pranja novca postupno su proširivale zahtjeve za stvarnim vlasnicima. Peta i Šesta Direktiva o sprječavanju pranja novca zahtijevaju od država članica da vode registre stvarnih vlasnika za pravne osobe i trustove. Ti registri su dostupni nadležnim tijelima, reguliranim subjektima uključujući financijske institucije, a u nekim konfiguracijama i široj javnosti. Registri pružaju temeljnu infrastrukturu na koju se oslanjaju zahtjevi u nabavi.

Provedba registara stvarnih vlasnika napredovala je neujednačeno među državama članicama. Neke zemlje uspostavile su robusne registre sa redovitom validacijom i širokim pristupom. Druge su se suočile s izazovima provedbe, uključujući nepotpune podatke, slabiju validaciju i ograničenja pristupa koja smanjuju korisnost. Sudske odluke, osobito presuda Suda Europske unije u studenome 2022., također su suzile javni pristup registrima stvarnih vlasnika, pri čemu su slijedile zakonske reakcije koje su još u razvoju.

Zakoni o javnoj nabavi država članica sve su više uključivali zahtjeve za stvarnim vlasnicima. United Kingdom Procurement Act 2023 sadrži posebne odredbe koje se bave transparentnošću stvarnih vlasnika u nabavi. Nekoliko država članica EU-a ima slične odredbe u svojim nacionalnim zakonima o nabavi, pri čemu se detalji i strogoća razlikuju među jurisdikcijama. Dobavljači koji posluju na više tržišta moraju se snaći u tim razlikama istovremeno održavajući dosljedno otkrivanje stvarnog vlasništva.

Kako otkrivanje stvarnih vlasnika funkcionira u nabavi

Otkrivanje stvarnih vlasnika vezano uz nabavu obično se događa u nekoliko faza. U fazi kvalifikacije, dobavljači možda trebaju identificirati svoje stvarne vlasnike kao dio dokaza za kriterije odabira. Europski jedinstveni dokument o nabavi (European Single Procurement Document, ESPD) pruža okvir za samodeklariranje relevantnih podataka o vlasništvu, s detaljnim dokazima koji se zahtijevaju prilikom potpisivanja ugovora. Naručitelji mogu koristiti komercijalne usluge informacija i registre stvarnih vlasnika za provjeru izjava dobavljača.

Obveze kontinuiranog otkrivanja mogu se nastaviti tijekom trajanja ugovora. Promjene u stvarnom vlasništvu tijekom izvršavanja ugovora trebaju se prijaviti ugovornom tijelu, posebno kada promjene utječu na izloženost sankcijama ili sukobu interesa. Veliki ugovori često uključuju eksplicitne klauzule o izvješćivanju vlasništva koje zahtijevaju obavijest o značajnim promjenama vlasništva unutar utvrđenih vremenskih okvira.

Izazovi povezanih provjera i dalje su značajni. Registri stvarnih vlasnika razlikuju se u potpunosti i pouzdanosti među jurisdikcijama. Složene međunarodne strukture koje uključuju više jurisdikcija mogu biti teške za potpuno praćenje. Samodeklaracija dobavljača ovisi o tome imaju li sami dobavljači točne informacije o vlasništvu, što nije uvijek slučaj za subjekte sa složenom bazom investitora ili strukturama trustova. Sofisticirani naručitelji kombiniraju više izvora informacija kako bi izgradili povjerenje u svoje razumijevanje vlasništva dobavljača.

Strateške smjernice za dobavljače

Dobavljači imaju koristi od održavanja jasnih, ažurnih i točnih zapisa o stvarnim vlasnicima. Pripremljenost dokumentacije za zahtjeve o otkrivanju u nabavnim postupcima dio je šire higijene korporativnog upravljanja. Dobavljači sa složenim vlasničkim strukturama trebali bi biti spremni jasno objasniti te strukture kada postupci nabave zahtijevaju otkrivanje. Neobjašnjena složenost vlasništva često izaziva zabrinutost kod naručitelja čak i kada je temeljna struktura zakonita.

Dobavljači također trebaju priznati da pitanja stvarnog vlasništva mogu predstavljati izvor konkurentske nepovoljne pozicije ako se ne rješavaju proaktivno. Dobavljači iz jurisdikcija koje se percipiraju kao netransparentne, dobavljači sa strukturama koje uključuju jurisdikcije s niskom razinom transparentnosti i dobavljači s obrascima vlasništva koji nalikuju onima korištenima za izbjegavanje sankcija ili pranje novca suočavaju se s pojačanom provjerom. Proaktivna transparentnost o vlasništvu, u kombinaciji s bitnom urednošću struktura, podržava uspješno sudjelovanje u nabavi na različitim tržištima.

Related terms

Provjera sankcija: ključna primjena podataka o stvarnim vlasnicima.
Borba protiv korupcije: povezano područje usklađenosti koje ovisi o transparentnosti stvarnih vlasnika.
Sukob interesa: drugo područje u kojem su podaci o stvarnim vlasnicima ključni.
Dužna skrbnost: širi proces koji uključuje provjere stvarnih vlasnika.
Usklađenost u nabavi: okvir koji obuhvaća zahtjeve za stvarnim vlasnicima.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.