Stvarno vlasništvo (beneficial ownership)

Stvarno vlasništvo identifikuje fizička lica koja na kraju poseduju ili kontrolišu pravno lice, nezavisno od pravne strukture tog subjekta. Transparentnost stvarnog vlasništva postala je sve važnija u nabavci jer su kreatori politike i regulatori prepoznali da kompleksne korporativne strukture mogu prikriti stvarne učesnike iza ugovora o nabavci. Moderni postupci nabavke sve češće zahtevaju otkrivanje stvarnih vlasnika radi podrške sprovođenju sankcija, borbi protiv korupcije, upravljanju sukobom interesa i širim ciljevima integriteta.

Zašto je stvarno vlasništvo važno u nabavci

Transparentnost stvarnog vlasništva rešava niz pitanja integriteta u nabavci. Izbegavanje sankcija je jedan od glavnih faktora: lica koja podležu sankcijama često drže svoje interese preko korporativnih struktura koje prikrivaju njihov identitet. Bez obaveze otkrivanja stvarnih vlasnika, ugovorna tela mogu nenamerno poslovati sa sankcionisanim subjektima uprkos formalnoj usklađenosti sa proverom sankcija zasnovanom na neposrednom ugovornom subjektu. Ruska invazija na Ukrajinu 2022. godine znatno je intenzivirala fokus na stvarno vlasništvo u sprovođenju sankcija u okviru EU.

Upravljanje sukobom interesa takođe ima koristi od transparentnosti stvarnog vlasništva. Službenik zadužen za nabavku čiji član porodice ima neotkriven udeo u vlasništvu ponuđača suočava se sa sukobom koji može ugroziti integritet postupka nabavke. Bez otkrivanja stvarnih vlasnika, takvi sukobi mogu ostati skriveni dok ne izazovu konkretne probleme. Zahtevi za otkrivanje stvarnih vlasnika u nabavci omogućavaju sistematsko pretraživanje sukoba koji bi inače bili nevidljivi.

Napori u borbi protiv korupcije u velikoj meri zavise od transparentnosti stvarnog vlasništva. Koruptivne šeme često uključuju benefite koji prolaze kroz kompleksne vlasničke strukture posebno dizajnirane da prikriju krajnje primaoce. Istrage koje prate koruptivne isplate zahtevaju informacije o stvarnom vlasništvu da bi pratile trag do krajnjih korisnika. Sistemi nabavke koji beleže podatke o stvarnim vlasnicima stvaraju efekat odvraćanja protiv koruptivnih aranžmana i podržavaju istrage kada se pojave sumnje.

Poreska usklađenost i širi finansijski integritet takođe imaju koristi od transparentnosti stvarnog vlasništva. Kompleksne korporativne strukture mogu podržavati izbegavanje poreza, pranje novca i druga finansijska zloupotrebljenja. Iako nabavka nije primarno sredstvo za rešavanje ovih pitanja, obaveza otkrivanja stvarnih vlasnika u postupcima nabavke doprinosi širem infrastrukturnom okruženju transparentnosti koje podržava finansijski integritet.

Okviri EU i država članica za stvarno vlasništvo

Direktive EU o sprečavanju pranja novca postepeno su proširivale zahteve za stvarnim vlasništvom. Peta i šesta Direktiva o sprečavanju pranja novca (Fifth and Sixth Anti-Money-Laundering Directives) zahtevaju da države članice vode registre stvarnih vlasnika za pravna lica i trustove. Ti registri su dostupni nadležnim organima, regulisanim subjektima uključujući finansijske institucije, a u nekim konfiguracijama i široj javnosti. Registri obezbeđuju osnovnu infrastrukturu na koju se oslanjaju zahtevi u nabavci.

Sprovođenje registara stvarnih vlasnika napredovalo je neujednačeno između država članica. Neke zemlje su uspostavile robusne registre sa redovnom verifikacijom i širokim pristupom. Druge su se suočile sa izazovima implementacije uključujući nepotpune podatke, slabu verifikaciju i ograničenja pristupa koja umanjuju korisnost registara. Sudske odluke, naročito presuda Suda pravde Evropske unije iz novembra 2022. godine, takođe su suzile javni pristup registrima stvarnih vlasnika, a prateći zakonodavni odgovori su i dalje u razvoju.

Zakoni o nabavci država članica sve više uključuju zahteve za otkrivanje stvarnih vlasnika. United Kingdom Procurement Act 2023 sadrži posebne odredbe koje se odnose na transparentnost stvarnog vlasništva u nabavci. Nekoliko država članica EU ima slične odredbe u svojim nacionalnim zakonima o nabavci, pri čemu se detalji i strogoća razlikuju između jurisdikcija. Dobavljači koji posluju na više tržišta moraju se snalaziti u tim razlikama dok istovremeno održavaju dosledno otkrivanje svog stvarnog vlasništva.

Kako funkcionira otkrivanje stvarnog vlasništva u nabavci

Otkrivanje stvarnog vlasništva u vezi sa nabavkom obično se odvija u nekoliko faza. U fazi kvalifikacije, dobavljači mogu biti obavezni da identifikuju svoje stvarne vlasnike kao deo dokaza za kriterijume odabira. Evropski jedinstveni dokument o nabavci (European Single Procurement Document — ESPD) pruža okvir za samodeklaraciju relevantnih informacija o vlasništvu, uz detaljna dokaza koja se zahtevaju pri potpisu ugovora. Kupci mogu koristiti komercijalne informacione usluge i registre stvarnih vlasnika da verifikuju izjave dobavljača.

Obaveze kontinuiranog otkrivanja mogu trajati tokom celog roka trajanja ugovora. Promene u stvarnom vlasništvu tokom izvršenja ugovora moraju se prijaviti ugovornom organu, naročito kada promene utiču na izloženost sankcijama ili sukobu interesa. Veliki ugovori često uključuju eksplicitne klauzule o izveštavanju o vlasništvu koje zahtevaju obaveštavanje o značajnim promenama vlasništva u definisanim rokovima.

Izazovi verifikacije ostaju značajni. Registri stvarnih vlasnika variraju po potpunosti i pouzdanosti između jurisdikcija. Kompleksne međunarodne strukture koje obuhvataju više jurisdikcija mogu biti teške za potpuno trasiranje. Samodeklaracija dobavljača zavisi od toga da li sami dobavljači raspolažu tačnim informacijama o vlasništvu, što nije uvek slučaj kod subjekata sa složenom bazom investitora ili trust strukturama. Sofisticirani kupci kombinuju više izvora informacija kako bi stekli poverenje u razumevanje vlasničke strukture dobavljača.

Strateški alati za dobavljače

Dobavljači imaju koristi od održavanja jasnih, ažurnih i tačnih evidencija o stvarnim vlasnicima. Dokumentaciona pripremljenost za zahteve otkrivanja u nabavci deo je šire korporativne upravljačke higijene. Dobavljači sa složenim vlasničkim strukturama treba da budu spremni da jasno objasne te strukture kada postupci nabavke zahtevaju otkrivanje. Neobjašnjena složenost u vlasništvu često izaziva zabrinutost kod kupaca čak i kada je osnovna struktura legitimna.

Dobavljači takođe treba da prepoznaju da zabrinutosti oko stvarnog vlasništva mogu predstavljati konkurentsku nesigurnost ako se ne upravljaju proaktivno. Dobavljači iz jurisdikcija koje se percipiraju kao netransparentne, dobavljači sa strukturama koje uključuju jurisdikcije sa niskom transparentnošću, i dobavljači sa obrascima vlasništva koji podsećaju na one korišćene za izbegavanje sankcija ili pranje novca suočavaju se sa pojačanom proverom. Proaktivna transparentnost u vezi sa vlasništvom, u kombinaciji sa suštinskom čistotom struktura, podržava uspešno učešće u postupcima nabavke na različitim tržištima.

Povezani termini

Provera sankcija: ključna primena podataka o stvarnim vlasnicima.
Antikorupcija: povezano područje usklađenosti koje zavisi od transparentnosti stvarnog vlasništva.
Sukob interesa: oblast u kojoj su podaci o stvarnim vlasnicima od kritične važnosti.
Dužna pažnja: širi proces koji uključuje provere stvarnog vlasništva.
Usklađenost u nabavci: okvir koji obuhvata zahteve za otkrivanje stvarnih vlasnika.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.