Skutočný vlastník

Skutočný vlastník identifikuje fyzické osoby, ktoré nakoniec vlastnia alebo kontrolujú právnickú osobu, bez ohľadu na to, ako je táto entita právne štruktúrovaná. Transparentnosť skutočného vlastníctva nadobúda v oblasti verejného obstarávania čoraz väčší význam, keďže tvorcovia politík a regulátori uznávajú, že zložité korporátne štruktúry môžu skrývať skutočné strany stojace za zmluvami o obstarávaní. Moderné verejné obstarávanie čoraz častejšie vyžaduje zverejnenie skutočných vlastníkov na podporu vymáhania sankcií, boja proti korupcii, riadenia konfliktu záujmov a širších cieľov integrity.

Prečo je skutočné vlastníctvo dôležité vo verejnom obstarávaní

Transparentnosť skutočného vlastníctva rieši niekoľko otázok súvisiacich s integritou v obstarávaní. Hlavným podnetom je obchádzanie sankcií: osoby, na ktoré sa vzťahujú sankcie, často držia svoje záujmy prostredníctvom korporátnych štruktúr, ktoré maskujú ich identitu. Bez zverejnenia skutočného vlastníctva môže zmluvný orgán neúmyselne nadviazať spoluprácu s osobami podliehajúcimi sankciám napriek formálnemu súladu so skríningom sankcií založeným na okamžitej zmluvnej entite. Ruská invázia na Ukrajinu v roku 2022 výrazne zvýšila pozornosť venovanú skutočnému vlastníctvu pri uplatňovaní sankcií v Európskej únii (EU).

Riadenie konfliktu záujmov tiež profitujte z transparentnosti skutočného vlastníctva. Úradník verejného obstarávania, ktorého člen rodiny má nezverejnený vlastnícky podiel v spoločnosti uchádzajúcej sa o zákazku, čelí konfliktu, ktorý môže ohroziť integritu obstarávania. Bez zverejnenia skutočného vlastníctva môžu takéto konflikty zostať skryté až do okamihu, keď spôsobia konkrétne problémy. Požiadavky týkajúce sa skutočných vlastníkov v obstarávaní umožňujú systematické preverovanie konfliktov, ktoré by inak boli neviditeľné.

Boj proti korupcii veľmi závisí od transparentnosti skutočného vlastníctva. Korupčné zmluvy často zahŕňajú prínosy plynúce cez zložité vlastnícke štruktúry navrhnuté špeciálne na to, aby zakryli príjemcov. Vyšetrovatelia, ktorí sledujú korupčné platby, potrebujú informácie o skutočnom vlastníctve, aby mohli sledovať trasu k konečným príjemcom. Systémy obstarávania, ktoré zachytávajú údaje o skutočnom vlastníctve, vytvárajú odstrašujúce efekty proti korupčným schémam a zároveň podporujú vyšetrovanie, keď vzniknú podozrenia.

Daňová súladnosť a širšia finančná integrita tiež profitujú z transparentnosti skutočného vlastníctva. Zložité korporátne štruktúry môžu podporovať daňovú optimalizáciu, pranie špinavých peňazí a iné finančné delikty. Hoci obstarávanie nie je primárnym nástrojom na riešenie týchto problémov, zverejňovanie skutočných vlastníkov v obstarávaní prispieva k širšej infraštruktúre transparentnosti, ktorá podporuje finančnú integritu.

Rámce EÚ a členských štátov týkajúce sa skutočného vlastníctva

Smernice EÚ v oblasti boja proti praniu špinavých peňazí postupne rozšírili požiadavky na skutočných vlastníkov. Piata a šiesta smernica o boji proti praniu špinavých peňazí vyžadujú, aby členské štáty viedli registre skutočných vlastníkov právnických osôb a trustov. Tieto registre sú prístupné príslušným orgánom, regulovaným subjektom vrátane finančných inštitúcií a v niektorých konfiguráciách aj širšej verejnosti. Registre poskytujú základnú infraštruktúru, na ktorú sa odvolávajú požiadavky v obstarávaní.

Implementácia registrov skutočných vlastníkov pokročila nerovnomerne v jednotlivých členských štátoch. Niektoré krajiny zriadili robustné registre s pravidelnou validáciou a širokým prístupom. Iné čelili problémom implementácie vrátane neúplných údajov, slabej validácie a obmedzení prístupu, ktoré znižujú ich užitočnosť. Rozhodnutia súdov, najmä rozhodnutie Súdneho dvora Európskej únie v novembri 2022, tiež obmedzili verejný prístup k registrom skutočných vlastníkov, pričom následné legislatívne reakcie sú ešte vo vývoji.

Právne predpisy členských štátov v oblasti obstarávania čoraz viac začleňujú požiadavky na skutočných vlastníkov. Zákon o verejnom obstarávaní Spojeného kráľovstva z roku 2023 obsahuje konkrétne ustanovenia riešiace transparentnosť skutočného vlastníctva v obstarávaní. Viaceré členské štáty EÚ majú v národných zákonoch o obstarávaní podobné ustanovenia, pričom podrobnosti a prísnosť sa medzi jurisdikciami líšia. Dodávatelia pôsobiaci na viacerých trhoch sa musia orientovať v týchto variáciách a zároveň konzistentne zverejňovať informácie o svojom skutočnom vlastníctve.

Ako funguje zverejňovanie skutočného vlastníctva v obstarávaní

Zverejňovanie informácií o skutočnom vlastníctve v súvislosti s obstarávaním zvyčajne prebieha v niekoľkých fázach. V štádiu kvalifikácie môžu dodávatelia potrebovať identifikovať svojich skutočných vlastníkov ako súčasť dôkazov pre kritériá výberu. Európsky jednotný dokument o obstarávaní (ESPD) poskytuje rámec pre samodeklaráciu relevantných informácií o vlastníctve, pričom podrobné dôkazy sú požadované pri podpise zmluvy. Zmluvné orgány môžu na overenie zverejnení dodávateľov využiť komerčné informačné služby a registre skutočných vlastníkov.

Povinnosti priebežného zverejňovania môžu pokračovať počas celej doby trvania zmluvy. Zmeny v skutočnom vlastníctve počas plnenia zmluvy je potrebné hlásiť zmluvnému orgánu, najmä ak zmeny ovplyvňujú vystavenie sankciám alebo konfliktu záujmov. Vo väčších zmluvách sú často zahrnuté explicitné ustanovenia o hlásení vlastníckych zmien, ktoré vyžadujú oznámenie významných vlastníckych zmien v stanovených lehotách.

Výzvy pri overovaní zostávajú značné. Registre skutočných vlastníkov sa medzi jurisdikciami líšia v úplnosti a spoľahlivosti. Zložité medzinárodné štruktúry zahŕňajúce viaceré jurisdikcie môžu byť ťažké úplne vysledovať. Samodeklarácia dodávateľov závisí od toho, či samotní dodávatelia majú presné informácie o vlastníctve, čo pri entitách so zložitou základňou investorov alebo trustov nie je vždy prípad. Špecializované zmluvné orgány kombinujú viacero zdrojov informácií, aby si vytvorili dôveru vo svoje poznanie vlastníckej štruktúry dodávateľa.

Strategické úvahy pre dodávateľov

Dodávatelia majú prospech z udržiavania jasných, aktuálnych a presných záznamov o skutočných vlastníkoch. Dokumentačná pripravenosť na požiadavky zverejňovania v obstarávaní je súčasťou širšej dobrého riadenia spoločnosti (corporate governance). Dodávatelia so zložitými vlastníckymi štruktúrami by mali byť pripravení jasne vysvetliť tieto štruktúry, keď postupy obstarávania vyžadujú zverejnenie. Nevysvetlená zložitosť vlastníctva často vzbudzuje obavy u zadávateľov, aj keď je základná štruktúra legitímna.

Dodávatelia by si tiež mali uvedomiť, že otázky skutočného vlastníctva môžu predstavovať konkurenčnú nevýhodu, ak nie sú riešené proaktívne. Dodávatelia z jurisdikcií vnímaných ako nepriehľadné, dodávatelia so štruktúrami zahŕňajúcimi jurisdikcie s nízkou úrovňou transparentnosti a dodávatelia s vlastníckymi vzormi pripomínajúcimi tie používané pri obchádzaní sankcií alebo praní špinavých peňazí čelia zvýšenému dohľadu. Proaktívna transparentnosť o vlastníctve, v kombinácii so skutočnou čistotou štruktúr, podporuje úspešnú účasť v obstarávaní na rôznych trhoch.

Súvisiace pojmy

• Overovanie sankcií: kľúčové využitie údajov o skutočných vlastníkoch.
• Boj proti korupcii: súvisiaca oblasť súladu závislá od transparentnosti skutočného vlastníctva.
• Konflikt záujmov: ďalšia oblasť, kde sú údaje o skutočnom vlastníctve kritické.
• Náležitá starostlivosť (due diligence): širší proces zahŕňajúci kontroly skutočného vlastníctva.
• Súlad verejného obstarávania: rámec, ktorý zahŕňa požiadavky na skutočných vlastníkov.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.