Действителни собственици

Действителната собственост идентифицира физическите лица, които в крайна сметка притежават или контролират юридическо лице, независимо от правната форма, в която е устроено това юридическо лице. Прозрачността относно действителните собственици придоби нарастващо значение в обществените поръчки, тъй като законодателите и регулаторите признаха, че сложните корпоративни структури могат да скриват реалните страни, стоящи зад договорите за обществени поръчки. Съвременното възлагане все по-често изисква разкриване на действителните собственици в подкрепа на прилагането на санкции, антikorупционните усилия, управлението на конфликти на интереси и по-широки цели за интегритет.

Защо действителната собственост има значение в обществените поръчки

Прозрачността относно действителните собственици адресира няколко въпроса, свързани с интегритета на обществените поръчки. Избягването на санкции е основен двигател: лица, обект на санкции, често държат интересите си чрез корпоративни структури, които прикриват тяхната идентичност. Без разкриване на действителните собственици възлагащите органи могат неволно да сключат договори с санкционирани страни, въпреки че формално са спазени проверките на санкциите, базирани на непосредствената договаряща се единица. Руското нахлуване в Украйна през 2022 г. значително засили фокуса върху действителната собственост при прилагането на санкции в ЕС.

Управлението на конфликти на интереси също се възползва от прозрачността относно действителните собственици. Служител по възлагане на обществени поръчки, чието семейство има недеклариран собственически интерес в кандидатстваща компания, се изправя пред конфликт, който може да компрометира интегритета на процедурата. Без разкриване на действителните собственици такива конфликти могат да останат скрити, докато не причинят конкретни проблеми. Изискванията за разкриване на действителните собственици в обществените поръчки позволяват систематичното преглеждане за конфликти, които иначе биха били невидими.

Антикорупционните усилия силно зависят от прозрачността относно действителните собственици. Коруптивни схеми често включват прехвърляне на ползи чрез сложни собственически структури, създадени специално за да прикрият получателите. Разследващите, проследяващи корупционни плащания, се нуждаят от информация за действителните собственици, за да следват следата до крайните бенефициенти. Системите за възлагане, които събират данни за действителните собственици, създават възпиращ ефект срещу коруптивни схеми и подпомагат разследванията, когато възникнат съмнения.

Съответствието по отношение на данъците и по-широкият финансов интегритет също се възползват от прозрачността относно действителната собственост. Сложни корпоративни структури могат да подпомогнат укриване на данъци, пране на пари и други финансови неправомерни действия. Въпреки че обществените поръчки не са основен инструмент за адресиране на тези проблеми, разкриването на действителните собственици в обществените поръчки допринася за по-широката инфраструктура за прозрачност, която подкрепя финансовия интегритет.

Рамки на ЕС и държавите членки относно действителната собственост

Директивите на ЕС за противодействие на изпирането на пари (Anti-Money-Laundering Directives, AMLD) постепенно разширяват изискванията за действителната собственост. Петата и Шестата директива за противодействие на изпирането на пари изискват държавите членки да поддържат регистри на действителните собственици за юридическите лица и тръстовете. Тези регистри са достъпни за компетентните органи, регулираните субекти, включително финансовите институции, и в някои конфигурации за по-широката общественост. Регистрите предоставят основната инфраструктура, върху която се опират изискванията в обществените поръчки.

Внедряването на регистрите за действителни собственици се развива неравномерно в държавите членки. Някои държави са установили устойчиви регистри с редовна валидация и широк достъп. Други са срещнали трудности при изпълнението, включително непълни данни, слаба валидация и ограничения на достъпа, които намаляват полезността им. Съдебни решения, в частност решение на Съда на Европейския съюз от ноември 2022 г., също са стеснили публичния достъп до регистрите за действителни собственици, като последващите законодателни реакции все още се развиват.

Националните закони за обществените поръчки все по-често включват изисквания за разкриване на действителните собственици. Законът за обществените поръчки на Обединеното кралство (Procurement Act 2023) съдържа специфични разпоредби, отнасящи се до прозрачността на действителната собственост при обществените поръчки. Няколко държави членки на ЕС имат подобни разпоредби в националните си закони за обществените поръчки, като детайлът и строгостта варират между юрисдикциите. Доставчиците, опериращи на множество пазари, трябва да се ориентират в тези различия, като същевременно поддържат последователно разкриване на своите действителни собственици.

Как функционира разкриването на действителните собственици в обществените поръчки

Разкриването на действителните собственици, свързано с обществените поръчки, обикновено се извършва на няколко етапа. На етапа на квалификация доставчиците може да трябва да идентифицират своите действителни собственици като част от доказателствата по критериите за подбор. Европейският единен документ за обществени поръчки (European Single Procurement Document, ESPD) предоставя рамка за самодекларация на релевантна собственическа информация, като детайлни доказателства се изискват при подписване на договора. Възложителите могат да използват търговски информационни услуги и регистрите на действителните собственици за верификация на разкритията от доставчиците.

Задълженията за текущо разкриване може да продължат през целия срок на изпълнение на договора. Промените в действителната собственост по време на изпълнение на договора трябва да се докладват на възлагащия орган, особено когато промените влияят на експозицията към санкции или конфликти на интереси. Големите договори често включват явни клаузи за отчитане на собственост, които изискват уведомление за значителни промени в собствеността в рамките на определени срокове.

Предизвикателствата при верификация остават значителни. Регистри за действителни собственици варират по пълнота и надеждност в различните юрисдикции. Сложни международни структури, включващи множество юрисдикции, могат да бъдат трудни за пълно проследяване. Самодекларацията от доставчиците зависи от това снабдени ли са доставчиците с точна собственическа информация, което не винаги е случаят при юридически лица с комплексни инвеститорски бази или тръстови структури. Високоразвити възложители комбинират множество източници на информация, за да изградят увереност в разбирането си за собствеността на доставчика.

Стратегически съображения за доставчиците

Доставчиците печелят от поддържането на ясни, актуални и точни записи за действителните собственици. Документалната готовност за изискванията за разкриване в обществените поръчки е част от по-широката хигиена на корпоративното управление. Доставчиците с комплексни собственически структури трябва да са подготвени да обяснят тези структури ясно, когато процедурите по възлагане изискват разкриване. Необяснената сложност в собствеността често поражда притеснения у възложителите, дори когато основната структура е легитимна.

Доставчиците трябва също да признаят, че въпросите, свързани с действителните собственици, могат да представляват конкурентно неудобство, ако не се управляват проактивно. Доставчици от юрисдикции, възприемани като непрозрачни, доставчици със структури, включващи юрисдикции с ниска прозрачност, и доставчици с модели на собственост, които напомнят такива, използвани за избягване на санкции или пране на пари, всички са обект на повишен контрол. Проактивната прозрачност относно собствеността, комбинирана със субстанционална чистота на структурите, подпомага успешното участие в търгове на различни пазари.

Свързани термини

• Санкционно проучване: ключово приложение на данните за действителни собственици.
• Антикорупция: свързана област на съответствие, зависяща от прозрачността на действителната собственост.
• Конфликт на интереси: друга област, в която данните за действителните собственици са критични.
• Дю дилиджънс (Due Diligence): по-широкият процес, включващ проверки на действителните собственици.
• Съответствие при обществени поръчки: рамката, която включва изискванията за действителната собственост.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.