Todellinen omistajuus

Todellinen omistajuus määrittää luonnolliset henkilöt, jotka lopulta omistavat tai valvovat oikeushenkilöä riippumatta oikeushenkilön oikeudellisesta rakenteesta. Todellisen omistajuuden läpinäkyvyydestä on tullut yhä tärkeämpää hankinnoissa, kun lainsäätäjät ja sääntelijät ovat tunnistaneet, että monimutkaiset yritysrakenteet voivat peittää hankintasopimusten todelliset osapuolet. Modernit hankintamenettelyt edellyttävät yhä useammin todellisten omistajien ilmoittamista tukemaan pakotteiden täytäntöönpanoa, korruptionvastaisia toimia, eturistiriitojen hallintaa ja laajempia eheyteen liittyviä tavoitteita.

Miksi todellinen omistajuus on tärkeää hankinnoissa

Todellisen omistajuuden läpinäkyvyys vastaa useisiin hankintojen eheyteen liittyviin huoliin. Pakotteiden kiertäminen on keskeinen ajuri: pakotteiden alaiset henkilöt pitävät usein intressejään yritysjärjestelyjen kautta, jotka peittävät heidän henkilöllisyytensä. Ilman todellisten omistajien ilmoittamista hankintaviranomaiset voivat vahingossa tehdä sopimuksia pakotettujen osapuolten kanssa, vaikka suora sopimuspuoli olisi läpäissyt pakotetarkastuksen. Venäjän hyökkäys Ukrainaan vuonna 2022 lisäsi merkittävästi painetta todellisen omistajuuden huomioimiseksi EU:n pakotteiden täytäntöönpanossa.

Myös eturistiriitojen hallinta hyötyy todellisen omistajuuden läpinäkyvyydestä. Hankinta-asiantuntijalla, jonka perheenjäsenellä on ilmoittamaton omistusosuus tarjouskilpailuun osallistuvassa yhtiössä, on eturistiriita, joka voi vaarantaa hankintojen eheyden. Ilman todellisten omistajien ilmoittamista tällaiset ristiriidat voivat jäädä piiloon, kunnes ne aiheuttavat konkreettisia ongelmia. Hankintojen todellisten omistajien vaatimukset mahdollistavat systemaattisen seulonnan sellaisille ristiriidoille, jotka muutoin olisivat näkymättömiä.

Korruptionvastaiset toimet riippuvat voimakkaasti todellisen omistajuuden läpinäkyvyydestä. Korruptiivisissa järjestelyissä etuudet kulkeutuvat usein monimutkaisten omistusrakenteiden kautta, joiden tarkoituksena on nimenomaisesti hämärtää vastaanottajat. Tutkijoiden, jotka jäljittävät korruptiivisia maksuja, tarvitsee todellisen omistajuuden tietoja päästäkseen jäljille lopullisista edunsaajista. Hankintajärjestelmät, jotka keräävät todellisten omistajien tietoja, luovat pelotevaikutusta korruptiivisia järjestelyjä vastaan ja tukevat tutkintaa, kun epäilyksiä ilmenee.

Verotus- ja laajempi rahoituseheys hyötyvät myös todellisen omistajuuden läpinäkyvyydestä. Monimutkaiset yritysrakenteet voivat mahdollistaa veronkierron, rahanpesun ja muun taloudellisen väärinkäytön. Vaikka hankinnat eivät ole ensisijainen väline näiden huolien ratkaisemiseksi, todellisten omistajien ilmoittaminen hankinnoissa edistää laajempaa läpinäkyvyysinfrastruktuuria, joka tukee rahoituseheyttä.

EU:n ja jäsenvaltioiden todellisen omistajuuden kehykset

EU:n rahanpesudirektiivit ovat laajentaneet vaiheittain todellisen omistajuuden vaatimuksia. Viides ja kuudes rahanpesudirektiivi (5AMLD ja 6AMLD) edellyttävät, että jäsenvaltiot ylläpitävät rekistereitä todellisista omistajista oikeushenkilöille ja trusteille. Nämä rekisterit ovat käytettävissä toimivaltaisille viranomaisille, säännellyille toimijoille mukaan lukien rahoituslaitokset, ja joissain järjestelyissä laajemmalle yleisölle. Rekisterit tarjoavat infrastruktuurin, johon hankintavaatimukset nojaavat.

Todellisten omistajien rekisterien täytäntöönpano on edennyt epätasaisesti jäsenvaltioissa. Joissain maissa on muodostettu vahvoja rekistereitä säännöllisellä validoinnilla ja laajalla pääsyllä. Toisilla on ollut täytäntöönpanon haasteita, kuten puutteelliset tiedot, heikko validointi ja pääsyn rajoitukset, jotka heikentävät rekisterien käyttökelpoisuutta. Tuomioistuinratkaisut, erityisesti Euroopan unionin tuomioistuimen (Court of Justice of the European Union, CJEU) marraskuussa 2022 annettu ratkaisu, ovat myös kaventaneet julkista pääsyä todellisten omistajien rekistereihin, ja lainsäädännölliset vastaukset ovat edelleen kehittymässä.

Jäsenvaltioiden hankintalait ovat yhä useammin sisällyttäneet todellisen omistajuuden vaatimuksia. United Kingdom Procurement Act 2023 sisältää erityissäännöksiä, jotka koskevat todellisen omistajuuden läpinäkyvyyttä hankinnoissa. Useilla EU:n jäsenvaltioilla on vastaavia säännöksiä kansallisissa hankintalaeissaan, ja yksityiskohta ja tiukkuus vaihtelevat eri toimivalta-alueilla. Useilla markkinoilla toimivien toimittajien on navigoitava näiden erojen läpi säilyttäen yhdenmukainen ilmoitus käytännöistään todellisesta omistajuudesta.

Miten todellisten omistajien ilmoittaminen toimii hankinnoissa

Hankintoihin liittyvä todellisten omistajien ilmoittaminen tapahtuu tyypillisesti useissa vaiheissa. Kelpoistusvaiheessa toimittajien on voinut olla tarpeen tunnistaa todelliset omistajansa osana soveltuvuuskriteerien todentamista. European Single Procurement Document (ESPD, Eurooppalainen yksittäinen hankintadokumentti) tarjoaa kehyksen omien ilmoitusten tekemiselle olennaisista omistustiedoista, ja yksityiskohtaiset todisteet vaaditaan usein sopimuksen allekirjoitusvaiheessa. Ostajat voivat käyttää kaupallisia tietopalveluja ja todellisten omistajien rekistereitä toimittajien ilmoitusten varmentamiseen.

Jatkuvat ilmoitusvelvoitteet voivat jatkua koko sopimuksen voimassaolon ajan. Todellisten omistajien muutokset sopimuksen aikana on ilmoitettava hankintaviranomaiselle, erityisesti silloin kun muutokset vaikuttavat pakotteiden noudattamiseen tai eturistiriitojen riskiin. Suurissa sopimuksissa on usein nimenomaisia omistussuhteiden raportointiehtoja, jotka edellyttävät ilmoitusta merkittävistä omistusmuutoksista määritellyn ajan kuluessa.

Varmistushaasteet ovat edelleen merkittäviä. Todellisten omistajien rekisterit vaihtelevat täydellisyyden ja luotettavuuden suhteen eri lainkäyttöalueilla. Monimutkaiset kansainväliset rakenteet, jotka kattavat useita lainkäyttöalueita, voivat olla vaikeita jäljittää täysin. Toimittajien itse tekemään ilmoitukseen perustuva tiedonanto edellyttää, että toimittajilla itsellään on tarkkaa tietoa omistusrakenteistaan, mikä ei aina pidä paikkaansa monimutkaisilla sijoittajapohjilla tai trust-rakenteilla olevien yksiköiden kohdalla. Kehittyneet ostajat yhdistävät useita tietolähteitä rakentaakseen luottamusta toimittajien omistussuhteiden ymmärtämiseen.

Strategiset huomioonotettavat seikat toimittajille

Toimittajat hyötyvät selkeiden, ajantasaisten ja tarkkojen todellisen omistajuuden tietojen ylläpitämisestä. Asiakirjavalmius hankintailmoitusvaatimusten täyttämiseksi on osa laajempaa yrityshallinnon huolellisuutta. Monimutkaisia omistusrakenteita omaavien toimittajien tulisi olla valmiita selittämään nämä rakenteet selkeästi, kun hankintamenettelyt edellyttävät ilmoituksia. Selittämätön omistusrakenteen monimutkaisuus herättää usein ostajan huolen, vaikka taustalla oleva rakenne olisikin laillinen.

Toimittajien tulee myös tunnistaa, että todellisen omistajuuden kysymykset voivat olla kilpailullinen haitta, jos niitä ei hoideta ennakoivasti. Toimittajat maista, joita pidetään läpinäkymättöminä, toimittajat, joiden rakenteissa on mukana vähäisen läpinäkyvyyden lainkäyttöalueita, sekä toimittajat, joiden omistamismallit muistuttavat pakotteiden kiertoon tai rahanpesuun käytettyjä malleja, kohtaavat korotettua tarkastelua. Ennakoiva avoimuus omistuksesta yhdessä rakenteiden tosiasiallisen puhtauden kanssa tukee onnistunutta osallistumista hankintoihin eri markkinoilla.

Related terms

Sanktioiden seulonta: todellisen omistajuustiedon keskeinen sovellus.
Korruption torjunta: siihen liittyvä vaatimusten noudattamisen alue, joka riippuu todellisen omistajuuden läpinäkyvyydestä.
Eturistiriita: toinen alue, jossa todellisen omistajuuden tiedot ovat kriittisiä.
Taustaselvitys (due diligence): laajempi prosessi, joka sisältää todellisen omistajuuden tarkistukset.
Hankintojen vaatimustenmukaisuus: kehys, joka sisältää todellisen omistajuuden vaatimukset.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 25 markets.