Dejansko lastništvo

Dejansko lastništvo identificira fizične osebe, ki v resnici lastijo ali nadzorujejo pravno osebo, ne glede na pravno strukturo te osebe. Transparentnost dejanskega lastništva je v javnih naročilih vse bolj pomembna, ker so odločevalci in regulatorji prepoznali, da kompleksne korporativne strukture lahko prikrijejo dejanske akterje za pogodbami o javnih naročilih. Sodobna javna naročila vse pogosteje zahtevajo razkritje dejanskih lastnikov za podporo izvrševanju sankcij, boju proti korupciji, upravljanju konfliktov interesov in širšim ciljem integritete.

Zakaj je dejansko lastništvo pomembno v javnih naročilih

Transparentnost dejanskega lastništva rešuje več skrbi glede integritete v javnih naročilih. Ena glavnih gonilnih sil je izmikanje sankcijam: osebe, na katere se nanašajo sankcije, pogosto svoj interes držijo preko korporativnih struktur, ki prikrivajo njihovo identiteto. Brez razkritja dejanskega lastništva lahko naročniki nehote sodelujejo s sancioniranimi subjekti, čeprav formalno izpolnjujejo presejanje sankcij na podlagi neposrednega pogodbenega subjekta. Ruska invazija v Ukrajino leta 2022 je bistveno okrepila pozornost na dejansko lastništvo pri izvrševanju sankcij v Evropski uniji (EU).

Upravljanje konfliktov interesov prav tako koristi od transparentnosti dejanskega lastništva. Naročniški uradnik, katerega družinski član ima nerazkrito lastniški delež v podjetju, ki oddaja ponudbo, ima konflikt, ki lahko ogrozi integriteto postopka javnega naročanja. Brez razkritja dejanskega lastništva taki konflikti lahko ostanejo prikriti, dokler ne povzročijo konkretnih težav. Zahteve glede dejanskega lastništva v javnih naročilih omogočajo sistematično presejanje konfliktov, ki bi sicer ostali nevidni.

Boj proti korupciji je v veliki meri odvisen od transparentnosti dejanskega lastništva. Koruptivni dogovori pogosto vključujejo prenos koristi skozi kompleksne lastniške strukture, zasnovane posebej za prikrivanje prejemnikov. Preiskovalci, ki sledijo koruptivnim plačilom, potrebujejo informacije o dejanskih lastnikih, da bi sledili toku do končnih upravičencev. Sistemi javnih naročil, ki zajemajo podatke o dejanskih lastnikih, ustvarjajo odvračilne učinke pred koruptivnimi dogovori in podpirajo preiskave, kadar se pojavijo pomisleki.

Usklajenost davčnih obveznosti in širša finančna integriteta prav tako koristita od transparentnosti dejanskega lastništva. Kompleksne korporativne strukture lahko omogočajo izogibanje davkom, pranje denarja in drugo finančno malopridnost. Čeprav javna naročila niso primarno orodje za reševanje teh vprašanj, razkritje dejanskega lastništva v postopkih javnega naročanja prispeva k širši infrastrukturi preglednosti, ki podpira finančno integriteto.

Okviri EU in držav članic glede dejanskega lastništva

Direktive Evropske unije (EU) o preprečevanju pranja denarja so postopoma razširile zahteve glede dejanskega lastništva. Peta in šesta direktiva o preprečevanju pranja denarja zahtevata, da države članice vzdržujejo registre dejanskih lastnikov za pravne osebe in sklade (trust). Ti registri so dostopni pristojnim organom, reguliranim subjektom, vključno s finančnimi institucijami, in v nekaterih konfiguracijah širši javnosti. Registri zagotavljajo osnovno infrastrukturo, na katero se opirajo zahteve v javnem naročanju.

Vzpostavljanje registrov dejanskih lastnikov se je po državah članicah izvajalo neenakomerno. Nekatere države so vzpostavile robustne registre z redno validacijo in širokim dostopom. Druge so naletele na težave pri izvajanju, vključno z nepopolnimi podatki, šibko validacijo in omejitvami dostopa, ki zmanjšujejo uporabnost. Sodbe, zlasti razsodba Sodišča Evropske unije novembra 2022, so prav tako omejile javni dostop do registrov dejanskih lastnikov, pri čemer se zakonodajni odzivi še razvijajo.

Zakonodaje držav članic so vse bolj vključile zahteve glede dejanskega lastništva v pravila o javnem naročanju. United Kingdom Procurement Act 2023 vsebuje posebne določbe, ki obravnavajo transparentnost dejanskega lastništva v javnem naročanju. Več držav članic EU ima podobne določbe v svojih nacionalnih zakonih o javnem naročanju, pri čemer se natančnost in strogi ukrepi razlikujejo med jurisdikcijami. Dobavitelji, ki delujejo na več trgih, morajo krmariti med temi razlikami in hkrati zagotavljati dosledno razkritje svojega dejanskega lastništva.

Kako deluje razkritje dejanskega lastništva v javnem naročanju

Razkritje dejanskega lastništva v povezavi z javnim naročanjem običajno poteka na več fazah. V fazi kvalifikacije morajo dobavitelji pogosto identificirati svoje dejanske lastnike kot del dokazila o izpolnjevanju meril izbora. Evropski enotni nabavni dokument (ESPD) zagotavlja okvir za lastno izjavo o ustreznih informacijah o lastništvu, pri čemer se ob podrobnih dokazih zahteva ob podpisu pogodbe. Naročniki lahko za preverjanje razkritij dobaviteljev uporabijo komercialne informacijske storitve in registre dejanskih lastnikov.

Obveznosti stalnega razkritja se lahko nadaljujejo skozi celotno obdobje izvajanja pogodbe. Spremembe dejanskega lastništva med izvajanjem pogodbe je treba prijaviti naročniku, zlasti kadar spremembe vplivajo na izpostavljenost sankcijam ali konfliktom interesov. Večje pogodbe pogosto vključujejo izrecne klavzule o poročanju o lastništvu, ki zahtevajo obvestilo o pomembnih spremembah lastništva v določenih časovnih okvirih.

Izzivi preverjanja ostajajo obsežni. Registri dejanskih lastnikov se med jurisdikcijami razlikujejo glede popolnosti in zanesljivosti. Kompleksne mednarodne strukture, ki vključujejo več jurisdikcij, je težko v celoti slediti. Lastna izjava dobaviteljev je odvisna od tega, ali imajo sami natančne informacije o lastništvu, kar ni vedno primer pri subjektih s kompleksno bazo vlagateljev ali zavezami v trustih. Napredni naročniki združujejo več virov informacij, da pridobijo zaupanje v razumevanje lastništva dobaviteljev.

Strateška priporočila za dobavitelje

Dobavitelji imajo korist od vodenja jasnih, posodobljenih in natančnih evidenc o dejanskih lastnikih. Dokumentarna pripravljenost za zahteve razkritja v javnem naročanju je del širše higiene korporativnega upravljanja. Dobavitelji s kompleksnimi lastniškimi strukturami naj bodo pripravljeni jasno pojasniti te strukture, kadar postopki javnega naročanja zahtevajo razkritje. Nerazložena kompleksnost lastništva pogosto vzbuja skrb naročnikov, tudi kadar je osnovna struktura zakonita.

Dobavitelji se morajo zavedati tudi, da so pomisleki glede dejanskega lastništva lahko vir konkurenčne slabosti, če niso obvladani proaktivno. Dobavitelji iz jurisdikcij, ki so zaznane kot netransparentne, dobavitelji s strukturami, ki vključujejo jurisdikcije z nizko stopnjo preglednosti, ter dobavitelji z lastniškimi vzorci, ki spominjajo na tiste, uporabljene za izmikanje sankcijam ali pranje denarja, so deležni večjega nadzora. Proaktivna transparentnost glede lastništva, skupaj s substantivno preglednostjo struktur, podpira uspešno sodelovanje v postopkih javnega naročanja na različnih trgih.

Sorodni izrazi

Preverjanje sankcij: ključna uporaba podatkov o dejanskih lastnikih.
Protikorupcija: sorodno področje skladnosti, ki je odvisno od transparentnosti dejanskega lastništva.
Konflikt interesov: še eno področje, kjer so podatki o dejanskih lastnikih ključni.
Skrbna ocena (Due Diligence): širši proces, ki vključuje preverjanje dejanskega lastništva.
Skladnost pri javnem naročanju: okvir, ki vključuje zahteve glede dejanskega lastništva.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.