Faktinių naudos gavėjų nustatymas

Faktinių naudos gavėjų nustatymas identifikuoja fizinius asmenis, kurie galutiniame rezultate valdo arba kontroliuoja juridinį asmenį, neatsižvelgiant į teisinę jo struktūrą. Naudos gavėjų skaidrumas tapo vis svarbesnis viešuosiuose pirkimuose, kadangi politikos formuotojai ir reguliuotojai pripažino, jog sudėtingos įmonių struktūros gali slėpti tikruosius suinteresuotuosius subjektus, susijusius su pirkimų sutartimis. Šiuolaikiniai pirkimai vis dažniau reikalauja atskleisti naudos gavėjus, siekiant paremti sankcijų vykdymą, korupcijos prevenciją, interesų konfliktų valdymą ir plačius integralumo tikslus.

Kodėl faktinių naudos gavėjų nustatymas svarbus viešuosiuose pirkimuose

Naudos gavėjų skaidrumas sprendžia kelis viešųjų pirkimų integralumo klausimus. Sankcijų vengimas yra pagrindinis veiksnys: asmenys, kuriems taikomos sankcijos, dažnai valdo savo interesus per įmonių struktūras, kurios užmaskuoja jų tapatybę. Be naudos gavėjų atskleidimo, perkančiosios organizacijos gali netyčia sudaryti sandorius su sankcionuotais subjektais, nepaisant formalaus atitikimo sankcijų patikrinimui, grindžiamam tiesioginiu sutarties subjektu. Rusijos invazija į Ukrainą 2022 m. reikšmingai sustiprino dėmesį naudos gavėjų atskleidimui Europos Sąjungoje (EU) sankcijų vykdymo srityje.

Interesų konfliktų valdymas taip pat gauna naudą iš naudos gavėjų skaidrumo. Viešųjų pirkimų pareigūnas, kurio šeimos narys turi neatskleistą nuosavybės interesą besivaržančioje įmonėje, susiduria su konfliktu, galinčiu pakenkti pirkimų integralumui. Be naudos gavėjų atskleidimo tokie konfliktai gali likti paslėpti, kol nesukelia konkrečių problemų. Naudos gavėjų reikalavimai pirkimuose leidžia sistemingai tikrinti konfliktus, kurie kitu atveju būtų nematomi.

Korupcijos prevencija labai priklauso nuo naudos gavėjų skaidrumo. Korupciniai susitarimai dažnai apima naudas, tekančias per sudėtingas nuosavybės struktūras, sukurtas specialiai gavėjams užmaskuoti. Tyrėjams, beseka korupcinius mokėjimus, reikalinga informacija apie naudos gavėjus, kad būtų galima sekti pėdsaką iki galutinių naudotojų. Pirkimų sistemos, kurios fiksuoja naudos gavėjų duomenis, sukuria atgrasymo efektą prieš korupcinius susitarimus ir palaiko tyrimus, kai iškyla įtarimų.

Mokesčių atitikimas ir platesnis finansinis integralumas taip pat gauna naudą iš naudos gavėjų skaidrumo. Sudėtingos įmonių struktūros gali palengvinti mokesčių vengimą, pinigų plovimą ir kitus finansinius pažeidimus. Nors pirkimai nėra pagrindinis įrankis šiems klausimams spręsti, naudos gavėjų atskleidimas pirkimuose prisideda prie platesnės skaidrumo infrastruktūros, kuri remia finansinį integralumą.

ES ir valstybių narių naudos gavėjų nustatymo sistemos

Europos Sąjungos (EU) direktyvos dėl pinigų plovimo prevencijos palaipsniui išplėtė naudos gavėjų reikalavimus. Penktoji ir šeštoji pinigų plovimo prevencijos direktyvos reikalauja, kad valstybės narės tvarkytų naudos gavėjų registrus juridiniams asmenims ir trustams. Šie registrai yra prieinami kompetentingoms institucijoms, reguliuojamiems subjektams, įskaitant finansines institucijas, o tam tikromis konfigūracijomis – ir plačiajai visuomenei. Šie registrai sudaro pagrindinę infrastruktūrą, kuria remiasi pirkimų reikalavimai.

Naudos gavėjų registrų įgyvendinimas valstybių narėse pažengė nevienodai. Kai kurios šalys įkūrė tvirtus registrus su reguliariu duomenų tikrinimu ir plačiu prieinamumu. Kitos susidūrė su įgyvendinimo iššūkiais, įskaitant neišsamius duomenis, silpną patikrinimą ir prieigos apribojimus, mažinančius naudingumą. Teismų sprendimai, ypač Europos Sąjungos Teisingumo Teismo sprendimas 2022 m. lapkritį, taip pat siaurino viešąją prieigą prie naudos gavėjų registrų, o vėlesni teisėkūros atsakai vis dar kinta.

Valstybių narių pirkimų teisės aktai vis dažniau įtraukia naudos gavėjų reikalavimus. United Kingdom Procurement Act 2023 includes specific provisions addressing beneficial ownership transparency in procurement. Several EU member states have similar provisions in their national procurement laws, with detail and stringency varying across jurisdictions. Suppliers operating across multiple markets need to navigate the variations while maintaining consistent disclosure of their actual beneficial ownership.

Kaip naudos gavėjų atskleidimas veikia pirkimuose

Su pirkimais susijęs naudos gavėjų atskleidimas paprastai vyksta keliais etapais. Kvalifikacijos etape tiekėjai gali būti įpareigoti identifikuoti savo naudos gavėjus kaip dalį atrankos kriterijų įrodymų. Europos vieningasis pirkimo dokumentas (ESPD) suteikia savideklaracijos sistemą, kuri reikalauja išsamesnių įrodymų sutarties pasirašymo metu. Pirkėjai gali naudoti komercines informacijos paslaugas ir naudos gavėjų registrus tiekėjų pateiktų duomenų patikrinimui.

Tęstiniai atskleidimo įsipareigojimai gali tęstis visą sutarties vykdymo laikotarpį. Pokyčiai naudos gavėjų sudėtyje sutarties vykdymo metu turi būti pranešti perkančiajai organizacijai, ypač kai pokyčiai veikia sankcijų ar interesų konflikto riziką. Didelėse sutartyse dažnai įtraukiamos konkrečios nuosavybės ataskaitų teikimo sąlygos, pagal kurias pranešimai apie reikšmingus nuosavybės pokyčius turi būti pateikti per nustatytas laiko ribas.

Tikrinimo iššūkiai išlieka reikšmingi. Naudos gavėjų registrai skiriasi pagal išsamumą ir patikimumą skirtingose jurisdikcijose. Sudėtingos tarptautinės struktūros, apimančios kelias jurisdikcijas, gali būti sunkiai visiškai išsektos. Tiekėjų savideklaracija priklauso nuo pačių tiekėjų turimos tikros nuosavybės informacijos, kurios ne visada būna tiksli sudėtingų investuotojų ar trustų struktūrų atvejais. Pažangūs pirkėjai sujungia kelis informacijos šaltinius, kad sustiprintų pasitikėjimą savo supratimu apie tiekėjo nuosavybę.

Strateginiai svarstymai tiekėjams

Tiekėjams naudinga palaikyti aiškius, atnaujintus ir tikslius naudos gavėjų įrašus. Dokumentų pasirengimas pirkimų atskleidimo reikalavimams yra korporatyvinio valdymo higienos dalis. Tiekėjai su sudėtingomis nuosavybės struktūromis turėtų būti pasirengę aiškiai paaiškinti šias struktūras, kai pirkimo procedūros reikalauja atskleidimo. Neišaiškinta nuosavybės sudėtingumas dažnai kelia perkančiųjų susirūpinimą net ir tuomet, kai pati struktūra yra teisėta.

Tiekėjai taip pat turėtų suvokti, kad naudos gavėjų klausimai gali tapti konkurenciniu trūkumu, jei jie nėra valdomi proaktyviai. Tiekėjai iš jurisdikcijų, vertinamų kaip nepakankamai skaidrios, tiekėjai su struktūromis, įtraukančiomis mažo skaidrumo jurisdikcijas, ir tiekėjai su nuosavybės modeliais, panašiais į tuos, kurie naudojami sankcijų vengimui ar pinigų plovimui, susiduria su didesne priežiūra. Proaktyvus nuosavybės skaidrumas kartu su struktūrų skaidrumu skatina sėkmingą dalyvavimą pirkimuose įvairiose rinkose.

Related terms

Sankcijų tikrinimas: pagrindinė naudos gavėjų duomenų taikymo sritis.
Korupcijos prevencija: susijusi atitikties sritis, priklausanti nuo naudos gavėjų skaidrumo.
Interesų konfliktas: kita sritis, kurioje naudos gavėjų duomenys yra kritiškai svarbūs.
Išsami patikra (Due Diligence): platesnis procesas, apimantis naudos gavėjų patikrinimus.
Pirkimų atitiktis: rėmas, į kurį įeina naudos gavėjų reikalavimai.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 25 markets.