Бенефіціарна власність

Бенефіціарна власність виявляє фізичних осіб, які в кінцевому підсумку володіють або контролюють юридичну особу, незалежно від її юридичної структури. Прозорість бенефіціарної власності набуває дедалі більшого значення в закупівлях, оскільки політики та регулятори визнали, що складні корпоративні структури можуть приховувати реальних сторін, які стоять за контрактами на закупівлі. Сучасні підходи до закупівель дедалі частіше вимагають розкриття бенефіціарних власників задля підтримки виконання санкцій, боротьби з корупцією, управління конфліктами інтересів та реалізації ширших цілей доброчесності.

Чому бенефіціарна власність має значення в закупівлях

Прозорість бенефіціарної власності вирішує низку проблем доброчесності в закупівлях. Уникнення санкцій є одним із ключових драйверів: особи, щодо яких застосовано санкції, часто утримують свої інтереси через корпоративні структури, що приховують їхню ідентичність. Без розкриття бенефіціарних власників замовники можуть ненавмисно вступати у відносини з підсанкційними сторонами, навіть за умови формальної відповідності перевірці санкцій на рівні безпосереднього контрагента. Російське вторгнення в Україну в 2022 році суттєво посилило увагу до бенефіціарної власності в контексті виконання санкцій ЄС (EU).

Управління конфліктами інтересів також виграє від прозорості бенефіціарної власності. Службовець у закупівлях, родич якого має невідомий інтерес у компанії‑учасниці торгів, опиняється в конфлікті, що може підірвати доброчесність процедури. Без розкриття бенефіціарних власників такі конфлікти можуть залишатися прихованими, поки не спричинять реальних проблем. Вимоги щодо бенефіціарної власності в процедурі закупівель дозволяють системно перевіряти конфлікти, які інакше були б невидимими.

Зусилля з протидії корупції значною мірою залежать від прозорості бенефіціарної власності. Корупційні схеми часто передбачають переказ вигод через складні структури власності, створені саме для того, щоб приховати кінцевих отримувачів. Слідчим, що відстежують корупційні платежі, потрібна інформація про бенефіціарів, щоб прослідкувати шлях до кінцевих бенефіціарів. Системи закупівель, які фіксують дані про бенефіціарну власність, створюють ефект стримування для корупційних схем і водночас підтримують розслідування в разі підозр.

Дотримання податкового законодавства та ширша фінансова доброчесність також отримують користь від прозорості бенефіціарної власності. Складні корпоративні структури можуть сприяти ухиленню від сплати податків, відмиванню грошей та іншим фінансовим правопорушенням. Хоча закупівлі не є основним інструментом для вирішення цих проблем, розкриття бенефіціарів у процесах закупівель сприяє загальній інфраструктурі прозорості, що підтримує фінансову доброчесність.

Рамки бенефіціарної власності в ЄС (EU) та державах‑членах

Директиви ЄС з протидії відмиванню грошей поступово розширювали вимоги щодо бенефіціарної власності. П’ята та Шоста директиви з протидії відмиванню грошей вимагають від держав‑членів вести реєстри бенефіціарних власників для юридичних осіб та трастів. Ці реєстри доступні компетентним органам, регульованим суб’єктам, зокрема фінансовим установам, а в окремих конфігураціях — широкій публіці. Реєстри забезпечують інфраструктуру, на яку спираються вимоги у сфері закупівель.

Запровадження реєстрів бенефіціарних власників просувається нерівномірно в різних державах‑членах. Деякі країни створили надійні реєстри з регулярною валідацією даних і широким доступом. Інші стикалися з проблемами впровадження, зокрема неповними даними, слабкою валідацією та обмеженнями доступу, які знижують їхню корисність. Судові рішення, зокрема рішення Суду Європейського Союзу у листопаді 2022 року, також звузили публічний доступ до реєстрів бенефіціарних власників, а подальші законодавчі реакції все ще перебувають у процесі.

Національні закони про закупівлі дедалі частіше включають вимоги щодо бенефіціарної власності. Закон про закупівлі Сполученого Королівства 2023 року (United Kingdom Procurement Act 2023) містить конкретні положення, що стосуються прозорості бенефіціарної власності в закупівлях. У кількох державах‑членах ЄС існують аналогічні положення у національних законах про закупівлі, причому рівень деталізації і жорсткість вимог різняться. Постачальники, що працюють на кількох ринках, мають враховувати ці відмінності та забезпечувати послідовне розкриття фактичних бенефіціарних власників.

Як здійснюється розкриття бенефіціарної власності в закупівлях

Розкриття бенефіціарної власності у контексті закупівель зазвичай відбувається на кількох етапах. На етапі кваліфікації постачальники можуть бути зобов’язані ідентифікувати своїх бенефіціарних власників як доказ відповідності критеріям відбору. Європейський єдиний документ щодо закупівель (ESPD) надає рамки для самодекларації відповідної інформації про власність, а детальні докази вимагаються під час підписання контракту. Закупівельники можуть використовувати комерційні інформаційні сервіси та реєстри бенефіціарів для перевірки заяв постачальників.

Зобов’язання щодо подальшого розкриття можуть тривати протягом усього терміну дії контракту. Зміни в бенефіціарній власності під час виконання контракту повинні повідомлятися замовнику, особливо коли ці зміни впливають на ризики, пов’язані із санкціями або конфліктом інтересів. Великі контракти часто містять чіткі положення про звітність щодо власності, які вимагають повідомлення про значні зміни власності у визначені строки.

Зберігаються суттєві виклики верифікації. Реєстри бенефіціарних власників у різних юрисдикціях різняться за повнотою та надійністю. Складні міжнародні структури, що охоплюють кілька юрисдикцій, можуть бути важкими для повного відстеження. Самодекларація постачальників залежить від того, чи мають самі постачальники точну інформацію про власників, що не завжди має місце для суб’єктів із складною структурою інвесторів або трастів. Досвідчені закупівельники поєднують кілька джерел інформації, щоб підвищити впевненість у своєму розумінні структури власності постачальника.

Стратегічні міркування для постачальників

Постачальникам вигідно підтримувати чіткі, актуальні та достовірні записи щодо бенефіціарної власності. Наявність документів для розкриття в процедурах закупівель є частиною загальної корпоративної гігієни управління. Постачальники зі складними структурами власності повинні бути готові зрозуміло пояснити ці структури, коли процедури закупівель вимагають розкриття. Нероз’яснена складність у власності часто викликає занепокоєння у замовників, навіть якщо сама структура є законною.

Постачальники також повинні усвідомлювати, що питання бенефіціарної власності можуть створювати конкурентні недоліки, якщо їх не вирішувати проактивно. Постачальники з юрисдикцій, які сприймаються як непрозорі, постачальники зі структурами, що включають юрисдикції з низькою прозорістю, а також постачальники з моделями власності, що нагадують ті, які використовують для ухилення від санкцій або відмивання коштів, зазнають підвищеної уваги. Проактивна прозорість щодо власності в поєднанні з належною чистотою структур сприяє успішній участі в процедурах закупівель на різних ринках.

Related terms

• Санкційний скринінг: ключове застосування даних про бенефіціарну власність.
• Боротьба з корупцією: суміжна сфера комплаєнсу, що залежить від прозорості бенефіціарної власності.
• Конфлікт інтересів: ще одна сфера, де дані про бенефіціарну власність є критично важливими.
• Належна перевірка: ширший процес, що включає перевірки бенефіціарної власності.
• Комплаєнс у закупівлях: рамки, які включають вимоги щодо бенефіціарної власності.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 80+ markets.