Належна перевірка

Належна перевірка в закупівлях — це структурований процес дослідження характеристик постачальника, спроможності, фінансового стану, етичної позиції та профілю ризиків перед укладенням договорів. Належна перевірка допомагає покупцям краще розуміти постачальників, з якими вони мають намір співпрацювати, знижуючи ризик укладення контрактів із постачальниками, чиї фактичні характеристики відрізняються від початкового враження. Належна перевірка набуває все більшого значення в міру посилення регуляторних вимог, зростання ризиків у ланцюгах постачання та розширення відповідальності покупця за поведінку постачальників.

Why due diligence matters

Декілька факторів зробили належну перевірку в закупівлях особливо важливою. Регуляторні очікування значно розширилися: закони проти корупції, режими санкцій, законодавство щодо сучасного рабства, правила протидії відмиванню коштів та інші рамки накладають зобов’язання на покупців щодо їхньої екосистеми постачальників. Покупці можуть зазнати санкцій за співпрацю з постачальниками, які порушують ці норми, при цьому невиконання покупцем обґрунтованої належної перевірки інколи розглядається саме як регуляторне порушення.

Ризики ланцюга постачання стали більш помітними через зростання збоїв у глобальних ланцюгах. Ризики кібербезпеки, фінансова нестабільність, геополітична вразливість та операційні залежності загрожують безперервності роботи постачальників у спосіб, що може шкодити роботі покупця. Належна перевірка допомагає покупцям виявляти ці ризики до їхньої реалізації, що дозволяє приймати політично-орієнтовані рішення щодо закупівель та запроваджувати превентивні заходи.

Репутаційні міркування також стимулюють проведення належної перевірки. Покупці зазнають репутаційної шкоди, коли їхні постачальники вчиняють правопорушення, експлуатують працівників, завдають шкоди довкіллю або порушують права людини. Громадська увага до етики ланцюгів постачання значно зросла за останні роки, а тиск споживачів і зацікавлених сторін додається до формальних регуляторних очікувань. Належна перевірка надає обґрунтовувані докази того, що покупці вжили розумних заходів для виявлення та мінімізації цих ризиків.

Стратегічні міркування також мають значення. Постачальники, які на перший погляд виглядають сильними під час початкових презентацій, можуть мати приховані слабкі місця, що впливають на довгострокову продуктивність. Фінансова крихкість, слабке корпоративне управління, залежність від ключових осіб та інші підлягаючі вразливості можуть бути невидимими без структурованого розслідування. Належна перевірка допомагає покупцям виявити ці питання й ухвалювати обґрунтовані рішення щодо укладення контрактів, іноді призводячи до коригування відносин або заміни постачальника до того, як проблеми ескалюють.

Categories of due diligence

Декілька категорій належної перевірки застосовуються найчастіше в закупівлях. Фінансова належна перевірка оцінює фінансове здоров’я постачальника, включно з рентабельністю, ліквідністю, заборгованістю, грошовими потоками та тенденціями за останні роки. Фінансова належна перевірка допомагає покупцям зрозуміти, чи має постачальник ресурси для надійного виконання контрактів та чи становить він ризик неплатоспроможності під час строку дії контракту. Фінансова слабкість є однією з найпоширеніших причин відмов у виконанні зобов’язань постачальниками.

Належна перевірка відповідності (compliance due diligence) оцінює дотримання постачальником застосовних правових і нормативних вимог. Це включає податкову відповідність, дотримання трудового законодавства, екологічні нормативи, галузеві регуляторні вимоги та етичні стандарти. Належна перевірка відповідності часто досліджує системи управління постачальника, сертифікати, історію аудитів та будь-які минулі заходи примусового виконання. Невиконання вимог щодо відповідності постачальником може створювати відповідальність для покупця, що робить ретельну перевірку відповідності особливо необхідною.

Перевірка бенефіціарної власності (beneficial ownership due diligence) визначає кінцевих фізичних осіб, які володіють та контролюють постачальника. Сучасне право в сфері закупівель дедалі більше вимагає прозорості щодо бенефіціарної власності, щоб протидіяти фіктивним компаніям, уникненню санкцій та конфліктам інтересів. Перевірка бенефіціарної власності стала особливо важливою з того часу, як директиви Європейського Союзу щодо запобігання відмиванню коштів розширили зобов’язання (EU), а посилення виконання санкцій пришвидшилося після російського вторгнення в Україну.

Перевірка санкцій (sanctions screening) перевіряє, чи не значиться постачальник або його бенефіціарні власники у відповідних списках санкцій. Режими санкцій, що діють у ЄС (EU), у Сполучених Штатах (US), у Сполученому Королівстві (UK) та інших юрисдикціях, містять переліки осіб і суб’єктів, щодо яких застосовуються фінансові обмеження або торгівельні заборони. Співпраця з суб’єктами, що підпадають під санкції, може спричинити серйозну правову відповідальність, тому перевірка санкцій має стати базовою вимогою належної перевірки для будь-яких закупівель вище незначних сум.

How due diligence is conducted

Методологія належної перевірки зазвичай дотримується структурованого підходу. Збір інформації включає отримання відповідних документів, у тому числі інформації, наданої постачальником, публічних записів, даних комерційних баз даних та пряму перевірку через перевірки рекомендодавців і візити на об’єкти за наявності відповідних підстав. Зібрану інформацію аналізують за визначеними критеріями, щоб виявити позитивні індикатори, застереження та фактори, що однозначно відкидають співпрацю.

Пріоритетизація на основі ризику зосереджує зусилля з належної перевірки пропорційно профілю ризику кожного залучення. Контракти з високою вартістю, контракті у юрисдикціях із підвищеним ризиком, контракти, що передбачають чутливу діяльність, та контракти з тривалим строком дії вимагають більш інтенсивної перевірки, ніж рутинні закупівлі низької вартості. Багато організацій використовують багаторівневі рамки належної перевірки, які калібрують глибину розслідування відповідно до визначених категорій ризику.

Постійна належна перевірка продовжується протягом усього строку співпраці з постачальником, а не обмежується початковим залученням. Обставини постачальників змінюються з часом: фінансовий стан, структура власності, регуляторний статус та інші релевантні фактори еволюціонують. Періодичне оновлення належної перевірки забезпечує, що розуміння покупцем ситуації залишається актуальним, і дозволяє виявляти ризики в міру їх появи, а не лише на початку відносин.

Спеціалізовані інструменти підтримують масштабну належну перевірку. Комерційні постачальники інформації пропонують структуровані дані про фінанси компаній, структури власності та індикатори ризику. Інструменти перевірки санкцій автоматизують перевірку за кількома списками санкцій. Пошук негативних публікацій (adverse media) виявляє негативну інформацію про постачальників у джерелах новин та інших публічних даних. Платформи аналітики закупівель все частіше інтегрують ці можливості, підтримуючи ефективну належну перевірку великої кількості постачальників.

Strategic considerations for suppliers

Постачальники отримують вигоду, розуміючи, що покупці перевірятимуть під час належної перевірки, і проактивно підтримуючи сильний профіль за типовими критеріями належної перевірки. Актуальні фінансові звіти, чинна відповідність нормативам, прозорі структури власності та чіткі етичні зобов’язання сприяють успішним результатам перевірки. Постачальники, які активнопрацюють над своїм профілем для належної перевірки, зазвичай стикаються з меншими перешкодами при здобутті контрактів, ніж ті, хто розглядає належну перевірку лише як проблему покупця.

Постачальники також повинні усвідомлювати, що належна перевірка є двостороннім процесом. Так само як покупці досліджують постачальників, постачальники отримують користь від дослідження покупців перед укладенням договорів. Фінансове здоров’я покупця впливає на надійність платежів. Позиція покупця щодо відповідності нормативам впливає на ризиковий профіль контракту. Організаційна стабільність покупця впливає на безперервність відносин. Зворотна належна перевірка допомагає постачальникам ухвалювати обґрунтовані рішення щодо укладення контрактів і уникати відносин, що на початку виглядають привабливо, але містять приховані ризики.

Related terms

• Відповідність у закупівлях (Procurement Compliance): ширша рамка, яку підтримує належна перевірка.
• Перевірка санкцій (Sanctions Screening): ключовий елемент належної перевірки відповідності.
• Бенефіціарна власність (Beneficial Ownership): одна з ключових сфер уваги при належній перевірці.
• Антикорупція (Anti-Corruption): сфера відповідності, що вимагає належної перевірки.
• Конфлікт інтересів (Conflict of Interest): зона ризику, яку вирішує належна перевірка.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 80+ markets.