Prijevara u javnoj nabavi

Prijevara u javnoj nabavi obuhvaća varljive prakse koje zloupotrebljavaju nabavne postupke radi nezakonite koristi na štetu naručitelja, poreznih obveznika ili drugih dobavljača. Prijevara u javnoj nabavi jedna je od najsnažnijih vrsta nepravilnosti u javnom sektoru jer izravno preusmjerava javna sredstva s namijenjenih svrha dok potkopava povjerenje u nabavne sustave. Prijevare u javnoj nabavi pojavljuju se u mnogim oblicima, često kao složene sheme koje iskorištavaju diskreciju i asimetrije informacija svojstvene nabavnim postupcima.

Uobičajene vrste prijevara u javnoj nabavi

Namještanje ponuda (bid rigging) jedna je od najčešćih kategorija prijevara u javnoj nabavi. Dobavljači koordiniraju svoje ponude kako bi manipulirali ishodima nabave, s obrascima koji uključuju naizmjenično dobivanje ugovora, podnošenje namjerno slabih ponuda kako bi se omogućilo unaprijed određene pobjednike te dijeljenje geografskih tržišta među udruživanim dobavljačima. Namještanje ponuda krši i zakonodavstvo o javnoj nabavi i zakonodavstvo o tržišnom natjecanju, pri čemu su pod oba okvira predviđene značajne kazne.

Sheme podmićivanja i povratnih provizija (kickback) obuhvaćaju korumpirane dogovore između dobavljača i službenika naručitelja. Dobavljači nude novac, darove, gostoprimstvo ili druge pogodnosti u zamjenu za povoljno postupanje u odlukama o nabavi. Dogovori o povratnim provizijama mogu biti strukturirani tako da prikriju korumpirane isplate, ponekad uključujući konzultante, članove obitelji službenika ili fiktivne tvrtke koje primaju isplate službeno nepovezane s odlukom o nabavi. Složenost struktura korumpiranih uplata otežava otkrivanje bez specijaliziranih istražnih kapaciteta.

Prijevara u kvalifikacijama uključuje lažno prikazivanje kvalifikacija, financijskog stanja ili sposobnosti dobavljača kako bi se osvojili ugovori koje ne bi trebali dobiti. Lažni ugovori kao reference, krivotvorena financijska izvješća, izmišljeni certifikati i preuveličane sposobnosti podupiru lažne kvalifikacije. Pogrešne tvrdnje često se ne otkriju dok izvršavanje ugovora ne otkrije nedostatke u sposobnostima koje bi bile očite pri točnom otkrivanju.

Prijevara pri izvršavanju ugovora odnosi se na nepravilnosti tijekom isporuke ugovorenoga, a ne tijekom dodjele ugovora. Primjeri uključuju lažno fakturiranje za rad koji nije obavljen, zamjenu inferiornih dobara ili materijala umjesto propisanih, naduvane troškove rada koji prekomjerno naplaćuju stvarni rad te skraćivanje u pogledu kvalitete koje kompromitiraju ugovorene standarde. Prijevara pri izvršavanju ugovora može se nastaviti godinama prije otkrivanja, posebice kada postoji koluzija između predstavnika dobavljača i službenika naručitelja koja prikriva temeljne nepravilnosti.

Kako se otkriva prijevara u javnoj nabavi

Više mehanizama podupire otkrivanje prijevara u javnoj nabavi. Unutarnje kontrole unutar naručitelja predstavljaju prvu liniju otkrivanja, pri čemu su podjela dužnosti, odlučivanje više osoba i strukturirani postupci pregleda dizajnirani da otežaju provedbu ili prikrivanje prijevarnih dogovora. Snažne unutarnje kontrole ne uklanjaju rizik prijevare, ali znatno smanjuju vjerojatnost uspješnih shema prijevara.

Funkcije unutarnje revizije otkrivaju prijevare kroz sustavni pregled nabavnih aktivnosti. Revizijski programi temeljeni na procjeni rizika ciljaju područja s povišenom vjerojatnošću prijevare, uključujući ugovore velike vrijednosti, ugovore s koncentriranim bazama dobavljača i službenike naručitelja s diskrecijskom ovlasti nad značajnim izdacima. Nalazi unutarnje revizije često iznose zabrinutosti koje opravdavaju dublje istrage, što dovodi do slučajeva prijevara koji se inače ne bi otkrili.

Vanjski nadzor državnih revizijskih institucija, regulatornih tijela i organa za provođenje zakona dodaje dodatne kapacitete za otkrivanje. Državne revizijske institucije povremeno pregledavaju nabavne programe u mnogim naručiteljima, identificirajući sustavne obrasce i pojedinačne slučajeve zabrinutosti. Agencije za borbu protiv korupcije u mnogim državama članicama imaju specijalizirane sposobnosti za istrage prijevara u nabavi, s značajnim ovlastima za prisiljavanje na predaju dokaza i pokretanje kaznenog progona.

Prijave uzbunjivača ostaju jedan od najučinkovitijih mehanizama otkrivanja prijevara. Insajderi koji su svjesni prijevarnih dogovora mogu dostaviti konkretne dokaze koje revizija i nadzor rijetko otkriju samostalno. Proširenje zaštite prijavitelja nepravilnosti diljem Europske unije (EU) Direktivom 2019/1937 podržalo je veću upotrebu informacija od prijavitelja u istragama prijevara u javnoj nabavi. Uspješne prijave uzbunjivača često otkriju obrasce koji se protežu daleko izvan konkretnih prijava koje su pokrenule istragu.

Posljedice prijevare u javnoj nabavi

Potvrđena prijevara u javnoj nabavi nosi ozbiljne posljedice za uključene strane. Kaznene sankcije za pojedince mogu uključivati zatvorsku kaznu, novčane kazne i zabranу obnašanja javnih dužnosti ili upravljačkih funkcija u tvrtkama. Veliki slučajevi prijevara u javnoj nabavi rezultirali su višegodišnjim zatvorskim kaznama za službenike i predstavnike dobavljača u državama članicama EU-a.

Korporativne posljedice za organizacije dobavljača uključuju kazneni progon, regulatorne kazne, isključenje iz sudjelovanja u javnoj nabavi (debarment) te opsejne postupke povrata sredstava. Veliki slučajevi prijevara mogu dovesti do korporativnih restrukturiranja, prodaje poslovnih jedinica ili potpunog kolapsa tvrtke. Reputacijska šteta od presuda za prijevare proteže se izvan neposrednih pravnih posljedica, pogađajući poslovne odnose u javnom i privatnom sektoru tijekom mnogih godina.

Povrat nezakonito stečenih sredstava ključan je cilj provedbe prava u slučajevima prijevara u javnoj nabavi. Kazneni postupci, parnični zahtjevi za povrat i financijski ispravci na razini EU-a svi nastoje povratiti sredstva preusmjerena putem prijevare. Povrat je često djelomičan jer su nezakonito stečena sredstva mogla biti potrošena, prenesena u jurisdikcije gdje je povrat težak ili skrivena u složenim strukturama. Značajni troškovi prijevare stoga se šire izvan izravnih gubitaka na uključuju i troškove provođenja i naplatu koji rijetko u potpunosti vraćaju stanje prije prijevare.

Strateške implikacije za sudionike u nabavi

Za naručitelje, prevencija prijevara zahtijeva kontinuirana ulaganja u kontrole, nadzor i programe integriteta. Trošak učinkovite prevencije prijevara je znatan, ali daleko manji od troška velikih incidenata prijevara koji kombiniraju izravne gubitke, troškove povrata, reputacijsku štetu i troškove sanacije. Zrele nabavne organizacije tretiraju prevenciju prijevara kao temeljni operativni prioritet, a ne periferni aspekt usklađenosti.

Za dobavljače, udaljenost od rizika prijevare ključna je za održivo poslovanje. Dobavljači koji su u iskušenju zbog kratkoročnih dobitaka od prijevarnih dogovora suočavaju se s ozbiljnim dugoročnim posljedicama kada se dogovori otkriju, a stope otkrivanja porasle su tijekom vremena kako su se poboljšale sposobnosti otkrivanja. Uspješni dobavljači održavaju etičko poslovanje ne samo zbog moralnih razloga već i zato što praktična analiza rizika i koristi pogoduje integritetu. Ulaganje u programe usklađenosti, obuku i promjenu kulture podupire i etičko poslovanje i održive komercijalne ishode.

Povezani pojmovi

• Namještanje ponuda: specifičan oblik prijevare u javnoj nabavi.
• Antikorupcija: povezano područje usklađenosti.
• Revizija javne nabave: ključan mehanizam za otkrivanje prijevara.
• Uzbunjivanje: još jedan važan mehanizam za otkrivanje prijevara.
• Isključenje iz javne nabave (Debarment): tipična posljedica potvrđene prijevare u javnoj nabavi.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.