Злоупотреби при јавни набавки

Злоупотребите при набавки опфаќаат измамни практики кои ги злоупотребуваат процесите на набавка за незаконита добивка на штета на договорните органи, даночните обврзници или други добавувачи. Злоупотребите при набавки се една од најштетните форми на непочитување во јавниот сектор бидејќи директно пренаменуваат јавни ресурси од наменетите цели и ја подриваат довербата во системите за набавки. Злоупотребите при набавки добиваат многу облици, често вклучувајќи сложени шеми кои ја експлоатираат дискрецијата и асиметриите во информациите присутни во постапките за набавки.

Најчести видови на злоупотреби при набавки

Фиксирањето на понуди е една од најчестите категории злоупотреби при набавки. Добавувачите ги усогласуваат своите понуди за да го манипулираат исходот на постапките за набавка, со модели кои вклучуваат редоследно добивање договори, поднесување намерно слаби понуди за да се овозможи однапред определен победник и делење на географските пазари меѓу заговорничките добавувачи. Фиксирањето на понуди ги крши и законите за набавки и законот за конкуренција, со значителни казни предвидени според двете правни рамки.

Шемите за мито и „kickback“-и вклучуваат корумпирани аранжмани помеѓу добавувачите и службениците задолжени за набавки. Добавувачите нудат готовина, подароци, гостопримство или други бенефиции во замена за поволно третирање при донесувањето одлуки за набавки. Kickback-аранжманите може да бидат структуирани така што ќе ги прикријат коруптивните уплати, понекогаш со вклучување на консултанти, членови на семејство на службеници или шпекулативни компании кои примаат плаќања официјално не поврзани со одлуката за набавка. Комплексноста на структурите за корумптивни плаќања го прави откривањето предизвик без специјализирани истражни капацитети.

Злоупотребите при набавки вклучуваат и измамна квалификација, при која добавувачите погрешно ги прикажуваат своите квалификации, финансиска состојба или способности за да добијат договори кои не требало да им бидат доделени. Лажни договори како референца, фалсификувани финансиски извештаи, измислени сертификати и преувеличани способности се примери на измамна квалификација. Лажните прикажувања може да не бидат откриени до почетокот на извршувањето на договорот, кога ќе се покажат недостатоци во капацитетот кои би биле очигледни при точна и навремена откриеност.

Извршувањето на договорот може да вклучува измами кои се одвиваат за време на испораката, а не во фазата на доделување. Примери вклучуваат лажни фактури за невыполнети работи, замена на специфицирани производи или материјали со пониско квалитетни, неосновано зголемени трошоци за работна сила кои ги надминуваат вистинските трошоци и кратења во квалитетот кои ги нарушуваат договорните стандарди. Извршувањето на измами може да продолжи со години пред да биде откриено, особено кога постои колузија помеѓу претставници на добавувачот и службеници на договорниот орган кои го прикриваат основното неправилно постапување.

Како се откриваат злоупотребите при набавки

Низ неколку механизми се поддржува откривањето на злоупотребите при набавки. Внатрешните контроли во договорните органи обезбедуваат прва линија на откривање, со разделување на обврските, одлучување од повеќе лица и структуирани прегледи дизајнирани да го направат изведувањето или сокривањето на измамни аранжмани потешко. Силните внатрешни контроли не го елиминираат ризикот од измами, но значително ја намалуваат веројатноста за успешни измамнички шеми.

Внатрешните ревизорски функции откриваат измами преку систематски преглед на активностите за набавки. Програми за ревизија базирани на проценка на ризик таргетираат области со повисока веројатност за измама, вклучително договори со висока вредност, договори со концентрирани добавувачки бази и службени лица за набавки со дискрециона власт над значителни расходи. Наодите од внатрешната ревизија често откриваат забелешки што бараат подлабоко истражување, што води кон случаи на измами кои иначе не би излегле на виделина.

Надворешниот надзор од национални ревизорски институции, регулаторни тела и органи за спроведување на законот додава дополнителен капацитет за откривање. Националните ревизорски институции периодично ги прегледуваат програмите за набавки кај многу договорни органи, идентификувајќи системски образци и поединечни случаи од загриженост. Антикорупциските агенции во многу држави членки имаат специјализирани капацитети за истрага на злоупотреби при набавки, со значителни овластувања да присилат докази и да покренат кривични постапки.

Пријавите од пријавувачи на неправилности остануваат еден од најефикасните механизми за откривање измами. Вработените со внатрешни знаења за измамнички аранжмани можат да обезбедат конкретни докази кои ревизијата и надзорот ретко ги откриваат независно. Проширувањето на заштитата на пријавувачите во рамките на ЕУ преку Директивата 2019/1937 ја поддржа поголемата зависност од информации од пријавувачи при истрагите за злоупотреби во набавките. Успешните случаи на пријавување често откриваат образци што се простираат далеку над специфичните пријави кои ја иницирале истрагата.

Последици од злоупотребите при набавки

Потврдени злоупотреби при набавки носат сериозни последици за вклучените страни. Кривичните санкции за поединци може да вклучуваат затворска казна, глоба и забрана за вршење јавна функција или за членство во управни одбори на компании. Големи случаи на злоупотреби при набавки довеле до повеќегодишни затворски казни за службеници и претставници на добавувачи во држави членки на ЕУ. Кривичните досиеја за осудувања за измама создаваат долготрајни професионални и лични последици.

Корпоративните последици за добавувачките организации вклучуваат кривични постапки, регулаторни казни, исклучување од јавни набавки и значителни мерки за финансиско повлекување на средства. Големите случаи на измами може да доведат до реструктуирање на компанијата, отуѓување на делови од бизнисот или целосен корпоративен колапс. Репутациската штета од осудите за измама се простира надвор од непосредните правни последици, влијаејќи на комерцијалните односи во јавниот и приватниот сектор со години.

Повратот на незаконито стекнатите средства е значаен фокус на спроведувањето на законот за злоупотреби при набавки. Кривичните постапки, граѓанските побарувања за поврат и механизми за финансиска корекција на ЕУ сите настојуваат да ги повратат средствата пренаменети преку измама. Повратот често е делумен бидејќи незаконито стекнатите средства можеле да бидат потрошени, пренесени во јурисдикции каде што е тешко да се повратат или скриени во сложени структури. Значајните трошоци од измамите се прошируваат надвор од директните загуби и го вклучуваат и спроведувањето на санкциите и напорите за поврат, кои ретко целосно ја враќаат претходната состојба.

Стратешки импликации за учесниците во набавките

За договорните органи, превенцијата од измами бара континуирани вложувања во контроли, надзор и програми за интегритет. Трошокот за ефективна превенција од измами е значителен, но далеку помал од трошокот од големи измами кои комбинираат директни загуби, трошоци за поврат, репутациска штета и трошоци за санација. Зрели организации за набавки ја сметаат превенцијата од измами како основен оперативен приоритет, а не како периферна прашање за усогласеност.

За добавувачите, оддалеченоста од ризикот од измама е суштинска за одржлив бизнис. Добавувачите кои се искушуваат од краткорочни добивки од измамнички аранжмани се соочуваат со тешки долгорочни последици кога аранжманите ќе бидат откриени; стапките на откривање се зголемуваат со тек на време како што се подобруваат капацитетите за откривање. Успешните добавувачи одржуваат етичко работење не само поради морални причини, туку и затоа што практичната анализа на ризик/корист го фаворизира интегритетот. Вложувањето во програми за усогласеност, обука и промена на културата поддржува и етичко работење и одржливи комерцијални резултати.

Поврзани термини

• Фиксирање на понуди: специфична форма на злоупотреба при набавки.
• Антикорупција: сродно поле на усогласеност.
• Ревизија на набавки: клучен механизам за откривање измами.
• Пријавување на неправилности: уште еден важен механизам за откривање измами.
• Исклучување од јавни набавки: типична последица на потврдени злоупотреби при набавки.

See Otnox plans to track procurement opportunities across 56 markets.