Lutte contre la corruption

La lutte contre la corruption dans les achats couvre les cadres juridiques, les contrôles organisationnels et les pratiques opérationnelles qui empêchent la corruption dans l'attribution des contrats et les relations avec les fournisseurs. Les marchés publics constituent historiquement l'un des domaines les plus exposés au risque de corruption en raison des sommes importantes en jeu, du pouvoir discrétionnaire des responsables des achats et des pressions commerciales exercées sur les fournisseurs. Les obligations en matière de lutte contre la corruption s'appliquent tant aux acheteurs qu'aux fournisseurs, avec des sanctions sévères en cas de violation, notamment des poursuites pénales, l'exclusion des marchés et des amendes importantes.

La lutte contre la corruption dans les achats couvre les cadres juridiques, les contrôles organisationnels et les pratiques opérationnelles qui empêchent la corruption dans l'attribution des contrats et les relations avec les fournisseurs. Les marchés publics constituent historiquement l'un des domaines les plus exposés au risque de corruption en raison des sommes importantes en jeu, du pouvoir discrétionnaire des responsables des achats et des pressions commerciales exercées sur les fournisseurs. Les obligations en matière de lutte contre la corruption s'appliquent tant aux acheteurs qu'aux fournisseurs, avec des sanctions sévères en cas de violation, notamment des poursuites pénales, l'exclusion des marchés et des amendes importantes.

Le cadre juridique de la lutte contre la corruption

Plusieurs cadres juridiques traitent de la corruption dans les marchés. La Convention des Nations Unies contre la corruption (UNCAC) établit le socle mondial, la plupart des pays ayant ratifié la convention et mis en œuvre une législation nationale reflétant ses standards. Les États membres de l'UE mettent en œuvre les obligations anti-corruption par le biais du droit pénal national, les infractions couvrant typiquement la corruption d'agents publics, la corruption commerciale entre parties privées, le détournement de fonds et le trafic d'influence.

La Convention de l'Organisation de coopération et de développement économiques sur la lutte contre la corruption d'agents publics étrangers dans les transactions commerciales internationales (OECD) traite spécifiquement de la corruption dans l'activité commerciale transfrontalière. La convention compte de nombreux membres, y compris tous les États membres de l'UE, les États-Unis, le Royaume-Uni et d'autres grandes économies. Les lois nationales mettant en œuvre la convention confèrent une portée extraterritoriale aux infractions de corruption, permettant la poursuite d'actes commis à l'étranger lorsqu'ils présentent un lien suffisant avec la juridiction poursuivante.

Le Bribery Act 2010 du Royaume-Uni a eu une influence particulière à l'échelle mondiale. Cette loi crée des infractions au niveau des entreprises pour manquement à la prévention de la corruption, les sociétés étant responsables des actes de personnes associées, sauf si elles peuvent démontrer l'existence de procédures adéquates conçues pour prévenir de tels comportements. De nombreuses entreprises ont mis en place des programmes anti-corruption spécifiquement pour soutenir la défense fondée sur des procédures adéquates en vertu du Bribery Act, même lorsque leurs activités principales se situent hors du Royaume-Uni.

Le Foreign Corrupt Practices Act des États-Unis (FCPA) est antérieur à la plupart des autres grands cadres anti-corruption et continue d'être appliqué de manière active par les autorités américaines. Les actions d'application du FCPA ont visé un nombre important d'entreprises non américaines sur la base de liens juridictionnels parfois limités. Les entreprises opérant à l'international doivent comprendre leur exposition au FCPA même lorsqu'elles ont des opérations directes minimales aux États-Unis.

Formes courantes de corruption dans les achats

La corruption des responsables des achats par des pots-de-vin est la forme la plus directe de corruption. Les fournisseurs offrent de l'argent, des cadeaux, de l'hospitalité ou d'autres avantages aux décideurs des achats en échange d'un traitement favorable. La corruption peut intervenir au stade de la qualification des fournisseurs, lors de l'évaluation des offres, pendant la négociation des contrats ou durant l'exécution du contrat, lorsque des modifications et des décisions d'acceptation offrent de nouvelles occasions d'influence.

Les conflits d'intérêts où des responsables des achats ont des intérêts personnels non divulgués dans les résultats des fournisseurs estompent la frontière entre corruption et violations éthiques plus larges. Un évaluateur de marchés qui détient des actions dans un fournisseur soumissionnaire, qui a des membres de sa famille employés par le fournisseur ou qui espère un emploi futur chez le fournisseur fait face à des conflits qui compromettent l'intégrité des achats. De nombreux cas de corruption combinent des pots-de-vin directs et des conflits d'intérêts dans des schémas complexes d'inconduite.

La manipulation des offres (bid rigging) implique une coordination entre fournisseurs pour manipuler les résultats d'un marché, parfois avec collusion impliquant des responsables des achats. Les fournisseurs peuvent convenir d'alterner les attributions de contrats, les perdants potentiels soumettant délibérément des offres moins compétitives ou s'abstenant de soumissionner. La manipulation des offres constitue une violation du droit de la concurrence en plus d'être une question de corruption, avec des sanctions substantielles dans les deux cadres.

Les arrangements de rétrocommissions (kickbacks) impliquent des paiements des fournisseurs aux responsables des achats correspondant à un pourcentage de la valeur du contrat, parfois via des structures complexes impliquant des consultants, des cabinets-conseils ou des membres de la famille du responsable. Les rétrocommissions peuvent être très substantielles, avec des affaires impliquant des millions d'euros sur des contrats importants. La complexité des structures de rétrocommissions les rend plus difficiles à détecter que les pots-de-vin directs, nécessitant des techniques d'enquête sophistiquées.

Contrôles anti-corruption dans les achats

Des contrôles anti-corruption efficaces opèrent à plusieurs niveaux. Les cadres politiques établissent les règles, avec des interdictions claires de la corruption, des cadeaux, de l'hospitalité et des conflits d'intérêts. La formation garantit que tous les participants aux achats comprennent les politiques et les appliquent dans leur travail quotidien. Des canaux de signalement permettent de soulever des préoccupations de façon confidentielle, des protections pour les lanceurs d'alerte favorisant la volonté du personnel de signaler des problèmes.

Les contrôles de processus réduisent les occasions de corruption. La séparation des fonctions veille à ce qu'aucun individu unique ne puisse prendre une décision d'achat sans vérifications par d'autres. Des comités d'évaluation réunissant plusieurs personnes réduisent l'influence qu'un seul responsable corrompu peut exercer. Les exigences en matière de documentation créent des pistes d'audit qui rendent les arrangements corruptifs plus difficiles à dissimuler. Les pouvoirs d'approbation calibrés en fonction de la valeur du contrat garantissent un contrôle d'encadrement plus élevé pour les décisions à enjeux importants.

L'enquête et l'application des sanctions fournissent des conséquences lorsque les contrôles échouent. Les enquêtes internes examinent les préoccupations soulevées via les canaux de signalement ou détectées par la surveillance. Les enquêtes externes menées par la police, les autorités de poursuite ou des agences spécialisées en lutte anti-corruption traitent les affaires impliquant une conduite pénale suspectée. Les mesures disciplinaires, l'exclusion des marchés et les poursuites constituent des conséquences concrètes qui dissuadent les violations futures.

Considérations stratégiques pour les fournisseurs

Les fournisseurs sont soumis aux mêmes obligations anti-corruption que les acheteurs. Les programmes anti-corruption des fournisseurs incluent généralement des codes de conduite écrits, la formation du personnel et des agents, des vérifications préalables (due diligence) sur les partenaires et les sous-traitants, des contrôles sur les paiements de facilitation et les cadeaux, ainsi que des canaux de signalement pour les préoccupations. Les programmes fournisseurs matures incluent également des audits réguliers des contrôles anti-corruption et la gestion active des risques identifiés par la surveillance.

La passation transfrontalière de marchés soulève des complexités particulières en matière de lutte contre la corruption. Différents cadres juridiques imposent des normes variables selon les pays. Ce qui constitue une hospitalité locale permise dans un pays peut être une infraction de corruption au regard des lois extraterritoriales d'un autre pays. Les fournisseurs opérant à l'international nécessitent une expertise juridique couvrant les cadres pertinents et une discipline opérationnelle qui applique la norme la plus stricte applicable.

Termes connexes

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